Étude successorale à Béziers – Lucie, 58 ans

Sans préparation (transmission au décès)

• Valeur de la maison : 800 000 €

• Part de Louise : 800 000 €

• Abattement légal en ligne directe : 100 000 €

• Base taxable : 700 000 €

• Droits de succession estimés : ≈ 134 000 €

Sans stratégie, Louise devrait payer une somme importante au décès de sa mère,
et pourrait être contrainte de vendre le bien pour régler les frais.

Solution proposée : démembrement de propriété + assurance-vie 

1. Donation de la nue-propriété dès aujourd’hui

Lucie transmet à Louise la nue-propriété de la maison, tout en conservant l’usufruit (le droit d’y vivre à vie).

Selon le barème fiscal, à 58 ans, la nue-propriété représente 50 % de la valeur du bien, soit 400 000 €.

• Valeur transmise à Louise : 400 000 €

• Abattement applicable : 100 000 €

• Base taxable : 300 000 €

• Droits de donation estimés : ≈ 58 000 €

2. Transmission future

Au décès de Lucie, l’usufruit s’éteint automatiquement.
Louise devient pleine propriétaire sans frais supplémentaires.

3. Mise en place d’une assurance vie à 6 %

Lucie ouvre une assurance vie (rendement moyen de 6 %) avec une clause bénéficiaire à 100% au nom de Louise.
L’objectif : constituer un capital qui permettra à Louise de régler les droits de donation ou frais futurs liés à la transmission.

Ainsi, Lucie anticipe tout, et Louise hérite sans contrainte financière.